Les FIP ou Fond d’Investissement de Proximité sont des fonds qui ont pour but d’apporter un soutien financier à une zone géographique précise pour des PME (Petites et Moyennes entreprises). Le FIP peut permettre également le développement d’entrepreneurs :
La particularité des FIP Outre-Mer et des FIP Corse réside dans l’augmentation du taux de défiscalisation jusqu’à 30% de l’investissement. Les entreprises choisies sont sélectionnées par les gestionnaires avec des critères stricts et en grande partie en tenant compte de leur solvabilité. Ils sont en général mis en place et commercialisé à partir de Septembre car ils détiennent un avantage fiscal intéressant. L’investissement dans ce type de fond est un bon moyen de diversifier son patrimoine tout en investissant dans le développement des entreprises et des entrepreneurs français.
Elles ne sont pas exemptes d’aléas car cela reste des produits financiers et qu’il peut y avoir des fluctuations de capital investi.
En effet, ce type de fond permet de réduire ses impôts de 18% (ou de 30% si ce sont des FIP Outre-Mer ou des FIP Corse) de l’investissement réalisé. Cela respecte bien sur des plafonds d’investissements qui sont de 12 000 euros pour une personne seul et de 24 000 euros pour un couple.
Pour une personne souhaitant investir par exemple dans un FIP d’Outre-Mer 12000 euros, elle pourra déclarer une réduction d’impôt de 3600 euros. Cette réduction a ce montant l’est sous réserve de ne pas avoir déjà d’autres dispositifs de défiscalisation amenant à dépasser le plafond de 10 000€ de la niche fiscale. (18 000€ si investissement dans des produits de défiscalisation Outre-mer comme le FIP Mascarin Capital n°3 de chez Vatel Capital ou encore FIP Outre-Mer PME 974 N°6 de chez APICAP).
Le FCPI ou Fond Commun de Placement dans l’Innovation est un produit financier introduit en 1997 par l’article 102 de la loi de finance et est régi par l’article 214-30 du code monétaire et financier. Il consiste à récolter une enveloppe de fonds pendant une durée limitée afin de soutenir financièrement des PME spécialisées dans l’innovation technologique mais aussi des startups avec des projets innovants.
Concernant l’avantage fiscale, le FCPI permet à son souscripteur de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 25%, dans les mêmes limites de versement que les FIP soit 12000€ pour un célibataire et 24 000 pour un couple. Ces montants sont sous réserve de ne pas avoir atteint le plafonnement de réduction d’impôt qui s’élève à 10 000 euros.
Pour un couple marié souhaitant investir un montant de 24 000 euros dans un FCPI (par exemple la FCPI Dividendes plus N°8 de chez Vatel Capital), ce dernier pourra bénéficier moyennant une immobilisation de leurs fonds pendant 6 ans, d’une réduction d’un montant de 6 000 euros sur leur imposition commune.
Ou Plan d’épargne retraite, ce contrat introduit par la loi PACTE vous permet d’investir tout au long de votre vie active pour préparer votre retraite. Le capital constitué peut être obtenu de la façon de votre choix, sous forme de capital ou de rente à la différence des contrats PERP et Madelin. De plus il permet d’obtenir une déduction d’impôt sur les montants versés chaque année.
Le montant en euros de votre déduction d’impôt correspond au pourcentage de votre tranche marginale d’imposition sur le montant que vous voulez investir dans votre PER.
Le montant de déduction d’impôt à une limite de 10% du revenu net imposable de l’année précédente ou un montant maximum de 32 419 euros pour un salarié.
Pour un travailleur non salarié, Il y a 2 paliers cumulables :
Cela fait donc un total de 76102€ de déduction possible au maximum pour un Travailleur non salarié (TNS)
Il est possible de bénéficier d’un rattrapage des plafonds non utilisés des 3 années précédentes s’il y a lieu mais aussi une mutualisation des plafonds entre conjoints.
Une personne célibataire étant à une tranche marginale d’imposition de 41% souhaite investir sur son PER à hauteur de 11 000€ (par exemple Version Absolue Retraite), et aimerait savoir combien elle pourrait déduire de son impôt. Si l’on réalise le calcul de 11 000€ x 41% cela donne 4510 euros. Après vérification, le montant des versements ne dépasse pas les 10% du revenu net imposable de l’année précédente et ne dépasse pas les 32419€ de plafond.
Cette personne profitera d’un avantage fiscal 4 510€
La SCPI Fiscale est un placement immobilier ayant pour but de proposer un avantage fiscal à son souscripteur. Pour plus d’information, voir notre article sur les SCPI Fiscales
Valérian Le Gal