L'assurance vie après 70 ans, un bon plan pour les seniors ? Avantages et inconvénients
La souscription ou l'alimentation d'un contrat d'assurance vie après 70 ans peut paraître, fiscalement, moins intéressante.
Il est assez courant de considérer que l'assurance vie doit être souscrite et alimentée avant les 70 ans de l'assuré du fait d'une fiscalité nettement favorable lorsque l'épargnant assuré est âgé de plus de 70 ans lors du versement c'est vrai mais, dans certaines situations, ce choix peut s'avérer avantageux même après 70 ans, d'une fiscalité privilégiée pour transmettre un capital à ses proches.
Selon que le versement est réalisé avant ou après les 70 ans du souscripteur assuré, la fiscalité diffère :
. Pour les versements réalisés avant 70 ans, chacun des bénéficiaires peut recevoir, en franchise totale d'impôt et taxe, jusqu'à 152500€. Au-delà, il devra payer 20%, puis 31.25% après 700 000€. C'est l'article 990I du code général des impôts qui fixe ces modalités d'imposition. Dans ce cas, l'antériorité fiscale du contrat n'a aucune importance.
. Pour les versements réalisés après les 70 ans de l'assuré, le bénéficiaire du contrat d'assurance vie est taxable selon le barème des droits de succession, non pas en fonction du capital qu'il reçoit, mais en fonction des primes qui ont été versées par le souscripteur du contrat d'assurance vie après un abattement de 30500€. Cela signifie que les intérêts capitalisés entre la date du versement (>= 70 ans) et la date du décès sont totalement exonérés.
Si l'épargnant n'ouvre pas un nouveau contrat ou ne fait pas de versements sur un contrat existant, il perdra cet abattement.
Ainsi, sont imposables aux droits de succession les primes d'assurance versées après 70 ans et supérieures à 30.500 euros.
Ce seuil correspond à l'ensemble des contrats souscrits sur la tête d'un même assuré.
Après 70 ans, il est tout de même intéressant de continuer à investir dans l'assurance vie.
Les bénéficiaires de vos contrats supporteront moins de droits de succession que si des fonds, placés dans d'autres produits financiers, leur sont transmis dans votre succession.
Seules les primes versées après 70 ans (pour leur montant brut) sont soumises aux droits de succession. Les intérêts capitalisés et les plus-values enregistrées sur le contrat sont transmis sans aucune fiscalité.
Les primes versées au conjoint sont exonérés de tous droits.
La co-souscription peut être avantageuse. Il est possible de souscrire avec son conjoint un contrat d'assurance vie, en désignant les deux époux comme assurés.
L'intérêt d'ouvrir un nouveau contrat est d'isoler les sommes placées après 70 ans. Ainsi, l'assuré aura une vision claire des gains générés et donc de la fiscalité en cas de décès.
En cas de besoin d'argent, l'épargnant privilégiera les rachats sur les autres contrats ouverts avant 70 ans et avec une antériorité fiscale supérieure à 8 ans.
Pour conclure, on voit donc que l'assurance vie après 70 ans présente un véritable intérêt. La durée de vie s'allongeant, les assurés doivent ouvrir ou verser sur leur contrat après soixante-dix ans.
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